Как вернуть 13% расходов на ремонт квартиры

Получить налоговый вычет можно не только с покупки жилья, но и с затрат на его отделку. Конечно, речь идет только о жилье, которое вы покупаете на стадии строительства и, после сдачи дома в эксплуатацию, оказываетесь на пороге масштабного ремонта. Рассказываем, как можно вернуть часть средств, потраченных на отделку нового жилья.

Кому и за что дадут вычет

Налоговый вычет на отделку жилья — это часть имущественного налогового вычета, который предоставляется налогоплательщику в размере фактически понесенных им расходов на новое строительство либо приобретение одного или нескольких объектов имущества, стоимость которых не превышает 2 млн рублей. При этом если покупатель жилья уже раз воспользовался правом на получение вычета, но потратил меньше предельной суммы, остаток вычета до полного его использования может быть учтен в дальнейшем на новое строительство либо покупку готового жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них, на приобретение земельных участков под ИЖС или земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доли в них.

Из этой предельной суммы (2 миллиона рублей), потраченной на жилье, собственник может вернуть до 260 тысяч рублей.

Какие расходы на отделку жилья налоговая примет к вычету?

К примеру, если человек задумал построить новый дом, в фактические расходы он может включить:
— расходы на разработку проектной и сметной документации;
— расходы на покупку строительных и отделочных материалов;
— расходы на покупку самого дома или доли в нем;
— работы и услуги по строительству и отделке (если дом не достроен);
— расходы на подключение коммуникаций.

Если собственник приобрел квартиру или комнату, он тоже может прибавить к сумме покупки затраты на отделку. Но есть нюанс. Налоговая примет к вычету расходы на достройку и отделку, купленного жилого дома или квартиры, только в том случае, если договор с покупателем заключен на покупку не завершенного строительством объекта без отделки. Поэтому перед оформлением вычета (а лучше на стадии совершения покупки) стоит убедиться, что в договоре с застройщиком прописано отсутствие отделки. Недвижимость должна быть обязательно жилой, ведь на нежилые помещения имущественные вычеты не распространяются.

«Отделка», а не «ремонт»

Именно расходы на «отделку», а не на «ремонт» налоговая примет к имущественному вычету. Ведь Налоговый кодекс в этой ситуации диктует учитывать «расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ». Правда, точного списка видов работ закон не приводит. В таких случаях эксперты советуют ориентироваться на раздел 43.3 «Работы строительные отделочные» Общего классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД). Туда включены:
— малярные и штукатурные работы;
— отделка потолков, монтаж раздвижных и съемных перегородок;
— дверей (кроме автоматических и вращающихся) и дверных рам;
— стекольные работы;
— облицовка стен, покрытие пола (обои, плитка, паркет, ковролин и др.);
— работы по установке внутренних лестниц, встроенных шкафов, встроенного кухонного оборудования;
— столярные и плотничные работы.

К расходам на отделку жилья не получится присовокупить услуги дизайнера по интерьеру, перепланировку и реконструкцию, покупку мебели, техники и сантехники, строительных и электроинструментов.

Сколько денег можно вернуть вернут

Одно из главных условий получения покупателем имущественного налогового вычета — официальный доход, с которого работник платит НДФЛ 13%. Это-то уплаченный в казну налог и возвращает покупатель жилья. Из потраченных на покупку и отделку жилья средств (до 2 млн рублей) собственник может вернуть только 13%, то есть до 260 тысяч рублей.

Пример: Иван Петрович купил квартиру в строящемся доме за 1,7 млн рублей. Еще 300 тысяч он потратил на отделку. Общая сумма расходов составила 2 млн рублей. С этой суммы Иван Петрович сможет вернуть 13%, то есть 260 тысяч рублей. Даже если бы Иван Петрович вложил в отделку не 300 тысяч, а 500 тысяч рублей, сумма расходов к вычету все равно составит 2 млн рублей. А значит, и размер максимального вычета останется прежним 260 тысяч рублей.

Если покупатели дома или квартиры состоят в браке и каждый из них платит НДФЛ, то на имущественный вычет имеет право каждый супруг и для каждого максимальная сумма фактических расходов составит 2 млн рублей (4 млн рублей на двоих).

Пример: Иван Петрович с женой купили квартиру в новостройке за 3,2 млн рублей. Еще 800 тысяч пара потратила на материалы для ремонта и отделочные работы. В этом случае каждый из супругов может подать заявление на имущественный вычет 50% от расходов на приобретение квартиры (1,6 млн рублей) и расходов на отделку (400 тысяч рублей). Общая сумма расходов составит 4 млн рублей, а налоговый вычет 13% — 520 тысяч рублей (по 260 тысяч рублей на каждого супруга).

При этом не важно, кто собственник квартиры и на кого оформлены платежные документы, — супруги должны будут распределить вычет между собой. Решение супругов нужно зафиксировать в заявлении о распределении налогового вычета, которое подается в налоговую вместе с декларацией на возврат налога.

Пример: Расходы супругов на покупку жилья и отделку составили 3 млн рублей. В этом случае и Иван Петрович, и его жена смогут вернуть налог с 1,5 млн рублей каждый. Другой вариант: Иван Петрович возвращает налог с 2 млн рублей, а его супруга — с 1 млн рублей с переносом остатка на другой объект недвижимости.

Какие документы нужны для вычета

Чтобы вернуть 13-процентный налог, нужно заявить конкретную сумму вычета. Ее считает налогоплательщик, а проверяет налоговая инспекция. Для налоговой нужно подготовить документы, подтверждающие покупку жилья и расходы на его отделку:

• выписку из ЕГРН или свидетельство о праве собственности на квартиру;
• акт приема-передачи и договор участия в долевом строительстве;
• чеки, квитанции, платежные поручения, расписки от продавца;
• справку о доходах по форме 2-НДФЛ за тот год, за который заявлен вычет;
• заявление от супругов, если они распределили вычет между собой;
• свидетельство о браке и рождении ребенка, если платили за долю супруга или ребенка;
• доверенность на оплату, если деньги за квартиру кто-то вносил по поручению;
• товарные и кассовые чеки, подтверждающие расходы на отделку;
• договоры на отделочные работы с подробными сметами. В документах должны быть указаны реквизиты строительных организаций или ИП, поставлены печати и подписи. Если договор заключается с физлицом, обязательно указываются паспортные данные исполнителя.

Как подать заявление на вычет

Вернуть НДФЛ можно двумя способами: через работодателя (в текущем году) или подать декларацию самостоятельно (за предыдущие периоды).

Нести на работу декларацию по форме 3-НДФЛ не нужно. Работодатель сам уменьшит налогооблагаемых доход за год на суммы вычета и не будет удерживать НДФЛ, а покупатель жилья начнет получать вычет вместе с зарплатой. Чтобы оформить вычет через работодателя, необходимо подготовить весь комплект документов, подтверждающих право на вычет. Также понадобится уведомление на право получения налогового вычета, которые можно заказать через МФЦ или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (в разделе «Жизненные ситуации»/ «Запросить справку и другие документы»). В течение месяца налоговая выдаст уведомление, его вместе с заявлением на вычет нужно отнести работодателю. Уведомление действует 1 календарный год, затем документ придется оформить заново.

Вернуть НДФЛ самостоятельно можно за 3 предыдущих года. В этом случае в течение года, следующего за годом покупки жилья, в налоговую подается декларация 3-НДФЛ (за каждый год — отдельная), заявление на возврат налога и пакет документов. Подать декларацию можно непосредственно в налоговой службе или через личный кабинет налогоплательщика, в разделе «Жизненные ситуации». Ответ налоговиков придет месяца через три с момента подачи документов. Если вычет одобрен, уже в следующем месяце деньги будут перечислены налогоплательщику.